金融借款合同主要存在于個人、企業(yè)與銀行之間，核心內(nèi)容在于銀行（出借方）如約放款，借款方按期還本付息。

但金融借款合同中的利息計算不同于一般民間借貸中利息按照本金*利率*時間的簡單方式計算

往往根據(jù)借款方歸還的情況不同會產(chǎn)生利息、復(fù)利、罰息、逾期利息等。

還有一些放款方會在借款合同中出現(xiàn)透支利息、手續(xù)費、違約金、實現(xiàn)債權(quán)費用等其他本金外需償付的付款項目。普通民眾對于上述術(shù)語難免難以區(qū)分。

本期小編將帶大家快速讀懂利息、復(fù)利、罰息等概念，以便在今后進行借貸融資時，大家能準確甄別各類金融借款合同，選擇適合自己的貸款方式。

利息

利息，是指一定期間內(nèi)貨幣的使用費，是金錢的孳息。

在金融借款合同中應(yīng)當理解為狹義的借款期內(nèi)利息，即借款人在借期內(nèi)如約還本付息，未產(chǎn)生超期歸還的情形。

借期內(nèi)利息的計算方式為本金*貸款利率*借期，貸款利率通常采用浮動利率法。

嚴某與A銀行簽訂金融借款合同一份，約定借款期限為3年（36個月），借款金額為100萬元，借款利率為約定利率5%上浮40%執(zhí)行。

那么嚴某的借期內(nèi)利息為：100萬元*5%*（1+40%）*3=21萬元。

復(fù)利

復(fù)利，簡單說就是利息的利息，具體來說是貸款人(金融機構(gòu))針對借款人欠交的利息而計收的利息。

通常提起復(fù)利，人們?nèi)菀着c“周扒皮”、“高利貸”等貶義詞匯相聯(lián)系。但事實上，金融借款合同是存在復(fù)利的，且為合法。

金融機構(gòu)僅對欠付的部分利息計收復(fù)利，復(fù)利計算基數(shù)不包含本金部分。

接上述嚴某案例，嚴某與A銀行金融借款合同中約定：貸款到期或提前到期，借款人未能按約定償還貸款的，銀行有權(quán)對不能按時支付的利息，按照約定利率上浮30%計收復(fù)利。

那么，如果借款3年后到期，嚴某只歸還了16萬元利息，尚有5萬元利息未歸還，對于該部分復(fù)利計算方式為：5萬元*5%*（1+40%）*（1+30%）*逾期天數(shù)/360（或365）。

（金融借款合同中往往約定利率換算公式：日利率=年利率/360，月利率=年利率/12）

罰息

罰息，是以借款人逾期未償還或挪用(未按借款合同約定的用途使用)的借款本金，由貸款人向借款人計收的懲罰性利息。

通過概念我們可知實務(wù)中罰息主要分為貸款逾期后的罰息和貸款被挪用后的罰息兩大類。

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》第3條，逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現(xiàn)行按日萬分之二點一計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30％-50％；

借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬分之五計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50％-100%。因此，罰息的計算方式為，本金*利率*（1+罰息利率）。

例：接上述嚴某案例，嚴某與A銀行金融借款合同中約定：貸款到期或提前到期，嚴某未能按約定償還貸款的，銀行有權(quán)根據(jù)實際逾期天數(shù)從逾期之日起對貸款本金按合同約定的利率加50%計收罰息。

那么，如果借款3年后到期，嚴某只歸還了80萬元本金，尚有20萬元本金未還清，這部分罰息的計算方式為20萬元*5%*（1+40%）*（1+50%）*逾期天數(shù)/360（或365）。

逾期利息

逾期利息，即貸款人未按合同約定的期限返還借款而應(yīng)支付的超期利息。

實務(wù)中常常出現(xiàn)的情況為金融機構(gòu)提前收貸，即金融機構(gòu)作為原告起訴借款人，將借款關(guān)系期間內(nèi)的某一天作為借款本息的結(jié)算點，得出一個結(jié)算金額，再以結(jié)算金額為基數(shù)，自該日的次日按照逾期利率計算至實際清償日的逾期利息。

對于逾期利息的審查，法院通常根據(jù)原告訴訟請求中確定的日期進行計算，個案個判。另外一種情形為借期期滿后金融機構(gòu)收取本金及利息等，此時自期滿之日起收取逾期利息。

以上為法院審理中著重審查的利息種類，至于透支利息、超期利息等概念，往往是利息、復(fù)利、罰息、逾期利息的組合與變形，法官會按照此類利息的合同條款準確將其區(qū)分定性，還原為上述概念的一種或幾種。

至于違約金、手續(xù)費則會結(jié)合已經(jīng)產(chǎn)生的利息嚴格按照司法解釋規(guī)定的最高年利息24%進行限制。

而實現(xiàn)債權(quán)的費用（如律師費）則會在合同明確約定的情況下按照實際產(chǎn)生情況及借款的標的額進行綜合界定，控制在合理的程度內(nèi)。